Zmiana klasy podatkowej
w Niemczech
Dowiedz się, kiedy i jak zmienić klasę podatkową, aby Twoje zaliczki na podatek były dopasowane do aktualnej sytuacji życiowej i zawodowej.
Dlaczego klasa podatkowa jest ważna?
Klasa podatkowa wpływa na wysokość miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy i Twoje wynagrodzenie netto. Odpowiedni wybór klasy pozwala uniknąć niedopłat lub nadmiernych zaliczek, które odzyskasz dopiero w rozliczeniu rocznym.
Klasy podatkowe w Niemczech – przegląd
W Niemczech obowiązuje sześć klas podatkowych (Steuerklassen), przypisywanych w zależności od sytuacji rodzinnej i liczby źródeł dochodu:
Klasa I
SingleOsoby niepozostające w związku małżeńskim: single, rozwiedzeni, wdowy/wdowcy, osoby w separacji, prowadzące samodzielne gospodarstwo domowe.
Klasa II
Samotni rodziceDla osób samotnie wychowujących dzieci, spełniających warunki do ulgi dla samotnych rodziców.
Klasa III
Dla jednego z małżonkówDla osób w związku małżeńskim, gdy drugi małżonek ma klasę V lub nie osiąga dochodów. Opłacalna, gdy różnica dochodów jest znacząca.
Klasa IV
MałżeństwoAutomatycznie przypisywana małżonkom, którzy oboje pracują i mają zbliżone dochody.
Klasa V
Partner klasy IIIDla współmałżonka osoby w klasie III. Wyższe zaliczki na podatek – wymaga wspólnego planowania.
Klasa VI
Drugi etatDla osób mających więcej niż jedno źródło dochodu podlegające opodatkowaniu (np. druga umowa o pracę).
Informację o swojej klasie podatkowej znajdziesz na pasku wypłaty pod oznaczeniem „StKl” lub uzyskasz ją w lokalnym Finanzamcie.
Kiedy można i kiedy warto zmienić klasę podatkową?
Zmiana klasy podatkowej jest możliwa w określonych sytuacjach życiowych. Do najczęstszych należą:
Zawarcie małżeństwa lub rejestracja związku partnerskiego.
Rozwód, separacja lub śmierć współmałżonka.
Narodziny dziecka lub przejęcie wyłącznej opieki – możliwa zmiana na klasę II.
Utrata pracy przez współmałżonka lub znacząca zmiana proporcji dochodów.
Przejście na emeryturę lub zmiana formy zatrudnienia.
Co do zasady, wniosek o zmianę klasy podatkowej można złożyć raz w roku. Wyjątkiem są m.in. zmiany stanu cywilnego, które umożliwiają korektę w trakcie roku.
Wymagane dokumenty
Dokumenty podstawowe:
- • Wypełniony formularz „Antrag auf Steuerklassenwechsel”
- • Numer identyfikacji podatkowej (Steuer-ID)
- • Dane współmałżonka/partnera (jeśli dotyczy)
- • Podpisy obojga małżonków (dla klas III/V lub IV/IV)
Dokumenty w zależności od sytuacji:
- • Akt małżeństwa lub dokument rozwodowy
- • Zaświadczenie o separacji (jeśli dotyczy)
- • Akt urodzenia dziecka (dla klasy II)
- • Zaświadczenia o dochodach / umowa o pracę
Wniosek można złożyć osobiście w Finanzamcie, listownie lub – w wielu przypadkach – elektronicznie.
Ważne informacje o zmianie klasy podatkowej
Raz w roku – z wyjątkami
Standardowo zmiana klasy podatkowej jest możliwa raz w roku kalendarzowym. W przypadku zmiany stanu cywilnego dopuszczalne są dodatkowe zmiany w ciągu roku.
Brak zmiany całkowitego podatku
Klasa podatkowa wpływa na wysokość zaliczek w trakcie roku, a nie na ostateczną kwotę podatku po rozliczeniu rocznym.
Obowiązki przy klasach III/V
Wybór kombinacji III/V z reguły wiąże się z obowiązkiem złożenia wspólnego zeznania podatkowego.
Proces zmiany klasy podatkowej – krok po kroku
Analiza sytuacji
Ocena, która klasa lub kombinacja klas będzie odpowiednia przy uwzględnieniu dochodów i sytuacji rodzinnej.
Przygotowanie wniosku
Wypełnienie formularza „Antrag auf Steuerklassenwechsel” wraz z wymaganymi danymi i załącznikami.
Złożenie w Finanzamcie
Przekazanie wniosku do właściwego urzędu skarbowego – osobiście, pocztą lub online.
Wejście w życie zmiany
Po akceptacji przez Finanzamt nowa klasa podatkowa stosowana jest przy naliczaniu zaliczek – zwykle od kolejnego miesiąca.
Pomoc przy zmianie klasy podatkowej
Dobierz właściwą klasę podatkową i złóż wniosek poprawnie – bez stresu i zbędnych korekt.